四、出纳实习报告总结
会计工作重视实践动手能力 ， 许多的知识只有在工作实践中才能更好的理解运用 。 通过这一年的实习 ， 我在工作中了解了自己的不足 ， 一份总结能更好的帮自己理清实习经过 ， 分析的得失 ， 帮助自己在今后的学习工作中找到进步的方向 。
出纳毕业实习总结6 随着的日臻完善 ， 社会对的高度重视和严格要求 ， 我们作为未来社会的人员 ， 为了顺应社会的要求 ， 加强社会竞争力 ， 也应该严于自身的素质 ， 培养较强的会计工作的实际操作能力 ， 12月初我参加了学校组织的ERP实习 ， 经过在模拟的裕年股份有限公司的实习 ， 我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识 ， 使自己更加充分地了解了理论与实际的关系 。 这次实习中我的职位是出纳 ， 内容主要包括 ， 从到的流程 ， 以及公司的资产运营等等 。
一、实习概况
在为期一个多月的实习中 ， 我对实务有了一个全面的了解 。 之前 ， 我以为出纳只是跑一下银行 ， 算一下现金 ， 认为只不过是些简单而琐碎的工作 。 在实习过程中的探索和工作后 ， 我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单 。 出纳工作是财会工作的一个重要组成部分 ， 从总的方面来讲 ， 其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：
1、收付职能 。 出纳的最基本职能是收付职能 。 活动少不了货物价款的收付、项的收付 ， 也少不了各种以及务往来的办理 ， 这些业务往来的现金、票据和的收取和办理 ， 以及收付业务的办理 ， 都必须经过之手 。
2、反映职能 。 出纳的第二个主要职能就是反映职能 。 出纳要利用统一的货币 ， 通过其特有的现金与、有价证券的各种明细分类账 ， 对本单位的和有价证券进行详细地记录与核算 ， 以便为和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息 。
3、监督职能 。 出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算 ， 为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息 ， 还要对企业的各种经济业务 ， 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督 。
4、管理职能 。 出纳还有一个重要的职能是管理职能 。 对货币资金与有价证券进行保管 ， 对银行存款和各种票据进行管理 ， 对企业资金使用效益进行分析研究 ， 为企业投资决策提供金融信息 ， 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在 。
虽然出纳的职能对企业十分重要 ， 但我的程也不算复杂 。 我的工作主要有：
1.办理银行存款转账和现金的保管 。
2.负责支票、发票、收据的管理 。
3.登记银行和 ， 并及时与银行对账 。
出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序 ， 失误防范及纠正程序和现金收付：
1.现金收付的 ， 要当清金额 。
2.现金多付或少付金额 ， 由责任人负责 。
3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作 ， 做到账实相符 ， 防止现金盈亏 ， 下班后现金与等价物交还总经理处 。
4.一般不办理大面额现金的`支付业务 ， 支付用转账手续 ， 特殊情况需审批 。
5.员工外出借款无论金额多少 ， 都须总经理签字 ， 批准并用借款,若无批准借款 ， 引起纠纷 ， 由责任人自负 。
日记账处理分为：
1.登记日记账时要先分清账户 ， 避免张冠李戴 。
2.每日结出各账户存款余额 ， 以便总经理及了解公司资金运作情况 ， 以调度资金 。
3.保管好各种空白支票 ， 不得随意乱放 。
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